Ödeme ve Mahsuplaştırma
Tahsilat ve ödeme
Tahsilat, paranın işletmeye alınmasıdır. Ödeme, paranın işletmeden verilmesidir. Arvo’daki mali kayıtlarında İş Partneri, finans hesabı, tarih, tutar ve para birimi gibi bilgiler bu hareketi anlamlandırır.
Para hareketinin kaydedilmesi ile belirli bir borç veya alacağın kapanması aynı sonuç değildir. Kayıt ve açık kalem ilişkisini birlikte değerlendirin.
Mahsuplaştırma neyi yapar?
Mahsuplaştırma, uygun karşıt borç ve alacak açık kalemlerini ilişkilendirerek kalan tutarlarını azaltır. Hangi tutarın hangi kayıtla kapandığını bu ilişki açıklar.
Temsili örnek: Müşteriden 1.000 TL alınması tahsilattır. Bu tahsilatın, aynı müşterinin uygun 1.000 TL fatura alacağıyla ilişkilendirilmesi ise o alacağın kapatılmasıdır. Örnekteki eşit tutarlar, her para birimi ve kısmi tutar birleşiminin desteklendiği anlamına gelmez.
Bir işlem ekranı kayıt ve kapatma işini birlikte başlatabilse de sonuçları ayrı okuyun: para hareketi kaydedilmiş mi, hangi açık kalemle ilişkilendirilmiş, kalan tutar ne olmuş?
Uygunluk ve avans
Mahsuplaştırmada şirket, İş Partneri, hesap, yön ve para birimi uyumu önemlidir. Herhangi iki tutarın eşit olması, bunların kapatılmaya uygun olduğu anlamına gelmez.
Bir ödeme veya tahsilat ilgili faturadan önce avans niteliğinde bulunabilir. Sonradan uygun açık kaleme uygulanması, para hareketinden ayrı ilişkidir. Özellikle dövizli veya kısmi uygulamalarda aynı kuralların her durumda geçerli olduğunu varsaymayın.
Banka eşleştirmesi farklı bir ilişkidir
Banka eşleştirmesi, banka ekstresindeki satırla mevcut mali hareketin bağlantısını kurar. Cari mahsuplaştırma ise borç ve alacağın açık tutarını kapatır. Bir banka satırının eşleşmesi, belirli bir faturanın açık tutarının kapandığı anlamına gelmez.
İlgili konular
Para hesabı ve banka kanıtı
Finans işlem matrisi para hareketi, yevmiye, açık kalem ve mahsupu ayrı gösterir. Banka ekstresi dış kanıttır; banka eşleştirme cari mahsup yerine geçmez.