Muhasebe
Muhasebe ne için kullanılır?
Muhasebe, finansal olayların şirketin hesap planına ve yevmiye kayıtlarına yansımasını izlediğiniz alandır. Finans, kasa/banka ve tahsilat/ödeme operasyonlarını yönetir. Muhasebe menüsünde görünen satış faturası, tedarikçi faturası ve ödeme aynı kaynak kaydın başka girişidir; ikinci bir belge değildir.
Sipariş ticari taahhüttür; stok hareketi fiziksel miktarı değiştirir; yevmiye mali etkiyi hesaplara kaydeder. Bu sonuçları belge numarasına veya tek bir durum etiketine bakarak birbirine eşitlemeyin. Taslak fatura müşteri alacağı veya tedarikçi borcu yaratmaz.
Gerçek kayıt modeli
Her yevmiye açık kalem üretmez. Bunun için satırın Alacak/Borç rolündeki mutabakata açık hesabı ve carisi gerekir. Vergi, gelir, stok ve kasa satırı yalnız bu nedenle cari açık kaleme dönüşmez. İş Partneri kişi/kurumdur; muhasebe hesabı mali sınıflandırmadır. Aynı hesap altında farklı cariler ayrı izlenebilir.
Kaynaktan muhasebeye etki matrisi
| Kaynak İşlem | Muhasebe Etkisi Ne Zaman? | Açık Kalem? | Stok/Maliyet Etkisi? |
|---|---|---|---|
| Satış siparişi | Onay kendi başına yevmiye oluşturmaz | Hayır | Teslimat ayrı işlemdir |
| Satın alma siparişi | Onay kendi başına yevmiye oluşturmaz | Hayır | Mal kabul ayrı işlemdir |
| Satış faturası | Muhasebeleştir: müşteri alacağı, gelir ve varsa hesaplanan vergi | Müşteri alacağı | Fatura fiziksel teslimat yapmaz |
| Tedarikçi faturası | Muhasebeleştir: borç, varsa indirilecek vergi; stok takipli malda mal kabul karşı hesabı, diğer uygun satırda gider | Tedarikçi borcu | Fiziksel giriş yapmaz; mal kabul değer/eşleşme farkı ayrıca mali etki yaratabilir |
| Tahsilat | Ödeme kaydı muhasebeleşince para/geçici hesap borç, müşteri alacak hesabı alacak | Müşteri lehine karşı kalem; faturayı kendiliğinden kapatmaz | Yok |
| Ödeme | Ödeme kaydı muhasebeleşince tedarikçi borç hesabı borç, para/geçici hesap alacak | Tedarikçi borcuna karşı kalem; faturayı kendiliğinden kapatmaz | Yok |
| Mal kabul | Tamamlanırken uygun değerleme varsa stok borç, mal kabul karşı hesabı alacak | Hayır | Fiziksel giriş ve değerleme ayrı sonuçlardır |
| Teslimat | Tamamlanırken uygun değerleme varsa maliyet borç, stok alacak | Hayır | Fiziksel çıkış ve AVCO kaynaklı değer |
| Stok düzeltme | Değerlenen artış/azalış tamamlanırken stok ve stok fark hesabı | Hayır | Gerçek miktar ve değerlenen kısım |
| Müşteri / tedarikçi fiziksel iadesi | Uygun değerlenen stok hareketi tamamlanırken stok/maliyet veya mal kabul karşı hesabı | Hayır | Fiziksel iade; mali iade belgesi oluşturmaz |
| Mali iade belgesi | Kaynak mali iade muhasebeleşince alacak/borç, gelir/gider veya ilgili karşı hesap ve vergi düzeltmesi | Uygun cari satırında karşı kalem | Fiziksel iade oluşturmaz |
| İç transfer | Şirket içi konum transferi kendi başına yevmiye üretmez | Hayır | Konum değişir; yeni alış/satış maliyeti değildir |
| Üretim / üretim firesi | Mevcut üretim ve fire muhasebe bağlantısı ertelenmiştir | Otomatik cari kalem yok | Operasyonel maliyet mamul değerlemesi değildir |
| Manuel yevmiye | Taslak Kaydet sonrası ayrı muhasebeleştirme | Uygun Alacak/Borç satırında cari varsa | Kaynak stok hareketi oluşturmaz |
Stok satırları Muhasebe bağlantısı, tamamlanan hareketin değerlenen tutarı ve geçerli hesap eşlemeleri koşuluyla geçerlidir. Fiziksel Tamamlandı sonucu bütün miktarın değerlendiği anlamına gelmez. Ayrıntı Stok Muhasebesinde bulunur.
Fatura örneğini okuma
Basitleştirilmiş, şirket para biriminde 100 net + 20 vergi tutarlı satış faturası örneğinde müşteri alacak hesabı Borç 120, satış gelir hesabı Alacak 100, hesaplanan vergi hesabı Alacak 20 olur. Gerçek hesap kodları şirket/ürün/kategori yapılandırmasından gelir; örnek hazır Tekdüzen hesap kodu vaat etmez. Borç/Alacak burada yevmiyenin iki tarafıdır; günlük dilde “borcum var” anlamıyla her satırı yorumlamayın.
Tahsilat, avans ve mahsuplaştırma
Genel tahsilat/ödeme kendi açık kalemini üretir. Belirli faturaya uygulanması Mahsuplaştırmanın işidir. Faturadan başlatılan ödeme bu adımları ardışık yürütebilir; başarısız eşleştirmede muhasebeleşmiş ödeme kalmış olabilir. Yeniden ödeme yaratmadan önce durumu kontrol edin. Avans, faturadan önce oluşan uygun cari karşı kalem olarak daha sonra kullanılabilir.
Sonucu nereden doğrularım?
Kaynak belge durumunu, varsa Muhasebe Kaydı bağlantısını, yevmiyedeki tarih/hesap/cari/tutarları ve üst eylem çubuğundaki kaynağa git bağlantısını inceleyin. Cari sonucu Açık Kalemlerde, dağıtımı mahsuplaştırmada, hesap hareketini Muhasebe Raporlarında kontrol edin. Hesap bakiyesi ile tek faturanın kalan tutarı farklı kapsamları gösterir.
Hazırlık ve düzeltme
Ayarlar, yerelleştirme, yevmiye tanımları, vergi ve kur hazırlığını tamamlayın. Yanlış muhasebeleştirilmiş kaydı doğrudan silmek yerine kaynak üzerinden düzeltme ve ters kayıt yolunu izleyin. Açılış/devir mevcut kasaya özel kapsamıyla ayrı bir kayıttır.
Günlük Finans operasyonları
Finans para hareketi, cari kalem ve mahsup ayrımını günlük kasa/banka yollarıyla açıklar. Sayım farkı ve banka geçici hesap eşleştirmesi cari kalem yaratmayan ayrı mali işlemlerdir.
Çek ve senet bağlantıları
Çek ve Senet mali tanıma, tahsile verme, ciro, tahsil/ödeme ve sorun/iade kayıtlarının etkilerini ayrı gösterir. Ara hesaplar şirket ayarlarından gelir; evrakın durumunu kasa/banka hareketi veya cari mahsup sonucuyla eşitlemeyin.
Raporların ortak kullanımı
Raporları Kullanma dönem/tarih itibarıyla ayrımını ve kaynak doğrulamayı açıklar. Muhasebe raporları dizini ayrıntılı rehberlere yönlendirir.