Açık Kalemler ve Cari Mali Pozisyon
Açık kalem nedir?
Cari bakiye kavramındaki açık kalem, muhasebeleşmiş uygun cari satırının kapatılabilir tutarıdır. Hesap ve cari ayrı boyutlardır: aynı muhasebe hesabında birçok müşteri/tedarikçinin kalemleri bulunabilir. Kalemin ilk tutarı, kalan tutarı, muhasebe tarihi, vadesi ve para birimi ayrı bilgilerdir.
Hangi işlemler kalem üretir?
| Muhasebeleştirilmiş kaynak | Cari sonucu |
|---|---|
| Satış faturası | Müşteriden alacak kalemi |
| Tedarikçi faturası | Tedarikçiye borç kalemi |
| Tahsilat | Müşteri alacağına karşı kredi/avans kalemi |
| Ödeme | Tedarikçi borcuna karşı kalem |
| Uygun mali iade / ters kayıt | Kaynak tutarın karşı yönündeki uygun cari kalemi |
| Manuel yevmiye | Alacak/Borç rolü, mutabakat uygunluğu ve cari varsa kalem |
Taslak, sipariş onayı veya yalnız stok hareketi bu cari sonucu üretmez. Kasa, banka, gelir, gider ve vergi hesap satırları tek başına açık kalem değildir. Cari seçmek de hesap rolü koşulunun yerine geçmez.
Açık, kısmi ve kapanmış
İlk tutar kalanına eşitse kalem henüz kapatılmamıştır. Kalan azalmış fakat sıfır değilse kısmen kapanmıştır. Kalan sıfırsa kapanmıştır. Kalem geçmişini silmeden mahsup tahsisleri bu sonucu belirler. Ana veriyi pasifleştirmek kalan borcu/alacağı yok etmez.
Muhasebe → Raporlar → Açık Kalemler görünümü şu an kalanı sıfır olmayan şirket kalemlerini listeler. Cari/rol ve vade aralığıyla daraltın. Vade aralığı verilince vadesiz kalemler bu aralığa girmez. Bu listeyi geçmiş bir tarih itibarıyla bakiye raporu sanmayın; tarihsel değerlendirme için yaşlandırma raporları farklı amaç taşır.
Avans ve mahsuplaştırma
Faturadan önce muhasebeleşmiş tahsilat/ödeme uygun karşı kalem olarak açık kalabilir. Sonradan faturaya uygulamak yeni bir para hareketi oluşturmayı gerektirmez. Mevcut ödemeden mahsup aynı şirket/cari/hesap ve desteklenen para birimi koşullarıyla yapılır.
Şirket para biriminde kısmi ve birden fazla faturaya dağıtım desteklenir. Dövizde aynı yabancı para birimindeki eşleştirmeye ilişkin özel sınırlar vardır; para birimini yalnız ekranda benzer tutar görerek değiştirmeyin. Kur Farkları koşullarını kontrol edin.
Sonucu doğrulama
Mahsup öncesi/sonrası ödeme ve faturanın kalanını birlikte kontrol edin; işlem toplamı mevcut kapasiteyi aşmamalıdır. Genel ödeme kaydı belirli faturayı otomatik kapatmayabilir. Kaynak belge bağlantısı ile yevmiye satırını karşılaştırın. Yalnız mahsup geri alma yolu genel UI olarak sunulmadığından iptal adımı uydurmayın; kaynak ters çevirme kapsamını ayrıca okuyun.
Banka ve avans ilişkisi
Kullanılmamış tahsilat/ödeme karşı kalemi avans olarak sonra uygun faturaya uygulanabilir. Banka eşleştirme dış kanıtla para mali satırını ilişkilendirir; bu açık kalemin kapanması ayrı cari mahsup sonucudur.
Çek ve senet bağlantıları
Alınan evrak Karşılıksız ve Cirodan İade ile verilen evrak Ödenmedi yeni cari açık kalem oluşturabilir; bu eski faturanın mahsubunun otomatik iptali değildir.